Promotores do Texas venderam trusts de fachada que ocultaram US$ 1,5 bilhão do IRS, dizem autoridades dos EUA

Segundo os promotores federais, a oferta recorria à mais antiga fantasia da sonegação fiscal: transferir a renda para um trust, deixar de pagar impostos sobre ela para sempre e continuar gastando como se nada tivesse mudado. Um grupo de promotores do Texas vendeu essa promessa a clientes ricos, de acordo com uma denúncia do Departamento de Justiça, e agora o Internal Revenue Service (IRS) tenta calcular quanto deixou de arrecadar.

O detalhe que transformou o caso em notícia de destaque está um pouco à margem do próprio esquema de proteção fiscal. Os promotores afirmam que Duncan John MacDonald, o promotor acusado de ser o dono oculto do negócio, captou dinheiro de investidores para um empreendimento relacionado e gastou parte dos recursos em um Rolls-Royce Ghost e na entrada de um iate. Segundo a denúncia, quando esse dinheiro chegou, ele já estava sujeito a uma ordem judicial que o proibia de vender valores mobiliários não registrados.

Um trust que não mudava nada além da papelada

A denúncia cita quatro moradores do Texas: MacDonald; Sarah Duren, descrita pelos promotores como sua companheira em união estável; Richard Ronald Cayce, dono da distribuidora que licenciava o produto de trust; e Thomas Weickgenant, que supostamente preparava declarações de imposto de renda falsas para os clientes do esquema. Segundo o governo, o grupo dizia aos clientes que eles poderiam transferir a renda para os trusts, adiar indefinidamente o pagamento de impostos e, ainda assim, manter tanto os benefícios quanto o controle sobre os próprios ativos. Alguns clientes teriam sido incentivados a retroagir a data de seus trusts e apresentar declarações retificadoras para pedir a restituição de impostos já pagos em anos anteriores.

Essa promessa é a contradição no centro do caso. Um trust reduz a conta de impostos porque a pessoa que o financia abre mão de algo. O produto descrito na denúncia dizia aos compradores que eles não precisavam abrir mão de nada, razão pela qual os promotores tratam os trusts como uma farsa, e não como um planejamento tributário agressivo. Weickgenant também é acusado de obstruir o IRS quando a agência tentou auditar os clientes, inclusive dizendo a eles que não conversassem com o órgão e incentivando pelo menos um cliente a ignorar uma ordem judicial federal que determinava o cumprimento de uma intimação do IRS.

Os vendedores supostamente usavam o mesmo esquema com a própria renda

O governo afirma que as pessoas que vendiam o esquema aplicavam a mesma lógica a si próprias. MacDonald e Duren teriam ocultado que ele era dono do negócio, mentido a investigadores federais, apresentado declarações falsas, movimentado os rendimentos por meio de trusts e pago despesas pessoais com contas de fachada mantidas em nome de outras pessoas. Cayce teria recebido milhões de dólares em honorários que nunca declarou.

Depois vieram os investidores. Segundo a denúncia, MacDonald pediu US$ 2 milhões para comprar ações de uma empresa que promoveria o esquema desenvolvendo o que chamava de trusts digitais. Os promotores dizem que o dinheiro foi usado, na verdade, para comprar artigos de luxo para ele próprio. A Bloomberg, que descreveu MacDonald como um criminoso condenado, identificou o carro como um Rolls-Royce Ghost 2021 e o barco como um Ocean Alexander 28E; o próprio comunicado do Departamento de Justiça trazia fotos dos dois.

24 acusações e uma diferença de US$ 200 milhões em impostos

Um grande júri federal em Dallas apresentou a denúncia em 22 de setembro, e o Departamento de Justiça a anunciou em 14 de outubro. Os promotores estimam que mais de US$ 1,5 bilhão em renda tenha sido ocultado por meio dos trusts e que o prejuízo tributário para os Estados Unidos ultrapasse US$ 200 milhões. Em geral, os clientes pagavam mais de US$ 100 mil pelo esquema.

Os quatro réus respondem por conspiração para fraudar os Estados Unidos, crime cuja pena pode chegar a cinco anos de prisão. A denúncia, com 24 acusações, também inclui auxílio na preparação de declarações falsas, sonegação fiscal e apresentação de declarações falsas. MacDonald, por sua vez, responde sozinho a duas acusações de fraude eletrônica, cada uma com pena de até 20 anos, e a três acusações de transações com bens de origem criminosa. A divisão de Investigação Criminal do IRS conduz as apurações, e o caso está sendo processado pela Divisão Nacional de Combate à Fraude do Departamento de Justiça e pelo Gabinete do Procurador dos EUA para o Distrito Norte do Texas. Uma denúncia contém apenas acusações, e os quatro réus são considerados inocentes até que se prove o contrário.

Os clientes receberam a oferta de uma estrutura em que poderiam transferir tudo para outra pessoa e, ainda assim, continuar com tudo. Se a denúncia se confirmar, os US$ 2 milhões dos investidores seguiram o mesmo caminho: foram entregues, no papel, a uma empresa e acabaram, na prática, estacionados na garagem de um único homem.

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